Клерк

Баланс банка — два столбца. Активы — то, что должны банку (кредиты, резервы — деньги банка на его счёте в ЦБ, облигации). Пассивы — то, что должен банк (ваши депозиты — это его долг перед вами!) плюс капитал акционеров.

Каждая операция — минимум две записи, и после неё активы снова равны пассивам. Четыре типа движений: А+П+ (баланс растёт: выдали кредит), А−П− (сжимается: погасили кредит), А+А− (актив меняем на актив: купили облигацию за резервы — облигации ↑, резервы ↓), П+П− (пассив на пассив: перевод между счетами клиентов). Осторожно, ловушка: «клиент снял наличные» выглядит как обмен активов, но это А−П− — наличные в кассе ↓ и депозит клиента ↓, баланс сжался.

Создание денег: когда банк одновременно увеличивает актив «кредит» и пассив «депозит» — денежная масса растёт. Погашение — наоборот, деньги умирают.

Актив и пассив

Актив — всё, чем институт владеет или что ему должны: выданные кредиты, здания, деньги на его собственном счёте. Пассив — всё, что должен он сам: деньги клиентов на счетах плюс доля самих собственников, которую называют капиталом.

Два столбца придуманы, чтобы в любой момент было видно не только чем банк владеет, но и чьими деньгами это оплачено. Владение без ответа на второй вопрос ничего не говорит о прочности.

Двойная запись

Правило учёта: одна операция всегда меняет минимум две строки, и после неё столбцы снова сходятся. Выдали кредит — выросли обе стороны. Клиент погасил — обе сжались.

Это не бухгалтерская формальность, а способ не соврать себе: если запись одна, можно нарисовать любое богатство. Вторая запись всегда спрашивает — за чей счёт.

Депозит

Деньги на счету клиента. С точки зрения банка это не хранение, а заём с открытой датой возврата: институт покупает право распоряжаться чужими деньгами в обмен на обещание вернуть их по требованию.

Придумано ради удобства обеих сторон: клиенту не нужно охранять наличные, банку нужны деньги для работы. Цена этого удобства — то, что вы стали кредитором банка, обычно не задумываясь об этом.

Резервы

Деньги банков на счетах в центральном банке — то, чем банки платят друг другу. Это отдельный вид денег: людям и компаниям он недоступен.

Нужен, потому что банков много, а платёж между клиентами разных банков обязан чем-то закрываться. Записями друг друга банки не удовлетворяются — им нужен общий, ничей актив.

Денежная масса

Все деньги, которыми пользуются люди и компании: наличные на руках плюс остатки на счетах. Резервы банков в неё не входят — это деньги другого этажа.

Понятие нужно, чтобы отличать перекладывание денег от их появления. Перевод соседу ничего не создаёт, а выдача кредита создаёт.

Неттинг

Зачёт встречных платежей. За день банки шлют деньги друг другу в обе стороны, и в конце дня закрывается только разница, а не каждый платёж по отдельности.

Придуман из экономии: держать деньги под каждый платёж дня слишком дорого. Встречные потоки почти всё гасят сами, и живых денег нужно в разы меньше оборота.

Клиент снял наличные в банкомате. Денег в хозяйстве стало больше, меньше или столько же?

Столько же.

Изменилась только форма: остаток на счету уменьшился ровно настолько, насколько выросли купюры на руках. Баланс банка при этом сжался с обеих сторон, но количество денег у людей не изменилось.

Банк выдал ипотеку. У кого из вкладчиков стало меньше денег?

Ни у кого.

Ни один чужой остаток не тронут. Появились две новые строки: требование к заёмщику и его же новый остаток. Именно поэтому вопрос «откуда банк взял эти деньги» не имеет ответа — их не брали, их создали.

Почему банку вообще нужны деньги на счёте в центральном банке, если кредиты он создаёт записью?

Чтобы обслуживать уход денег в другие банки.

Пока созданные деньги ходят между клиентами одного банка, ничего не двигается. Как только клиент платит в чужой банк, за платежом уходит общий актив расчёта. Кредит выдаётся первым, а подкреплять его приходится потом.